企業(yè)資金管理存在的問題
發(fā)布日期：2021-07-07 08:56:20 瀏覽次數(shù)：
隨著企業(yè)不斷的完善整個經(jīng)營機制，在經(jīng)營體系之中，財務管理的地位不斷提高，對財務管理的要求也越來越高。在財務管理的過程中，預算管理和資金籌集和使用的管控，是最重要的一個環(huán)節(jié)，是企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營的根本保證。因此，經(jīng)營管理者對于資金籌集與使用的管理也越來越重視。而企業(yè)在整個資金管理過程中存在以下三方面問題。
1、資金來源單一
一些企業(yè)的資金籌集方式主要是銀行貸款，未對市場主體形成觀念植入，同時未提前考慮到籌資過程中的一些未知的風險。由于籌資渠道的單一、片面，無法全面對風險進行預測。單一的資金籌集方式也限制了資金籌集活動的多樣性。長久以來，企業(yè)也容易過分依賴單一的資金來源。單一的資金來源一旦出現(xiàn)問題，企業(yè)隨時會面臨資金周轉不靈甚至資金鏈斷裂的問題，為企業(yè)經(jīng)營埋下風險。企業(yè)面對單一的籌資渠道，在經(jīng)營過程中不會進行宏觀外部以及內(nèi)部環(huán)境的分析，不利于企業(yè)識別外在的威脅和機會，不利于企業(yè)在產(chǎn)業(yè)競爭中存活。單一的籌資方式，限制了企業(yè)多樣性發(fā)展的可能。在單一的資金籌集方式之中，企業(yè)一味地靠銀行貸款以及不斷通過催收銷售收入資金，一旦經(jīng)營不善或者一下子收不回應收賬款，資金不夠了，又開始貸款，整個過程未對資金結構進行深入分析，也無法結合資金結構去進行市場預測，對于企業(yè)的整個運營過程也非常不利。
2、存在資金上的閑置現(xiàn)象，資金使用率較低
一些企業(yè)集團的籌資，往往是設定資金限額，在限額范圍內(nèi)各子公司自由籌資。由于各自籌資，資金來源比較分散。各子公司往往設立多頭賬戶，銀行存款相對分散，無序，不利于管理。各子公司的資金未統(tǒng)一管理，就造成了有些子公司自由籌資，但是正處于生產(chǎn)任務不繁重的階段，因此資金有所剩余。有些子公司生產(chǎn)任務繁重，需要大量資金購買原材料，資金需求量非常大，只能對外進行籌資。如此一來，企業(yè)的對外籌資的資金在增加，資金使用率卻因為閑置資金的存在，并未與籌資的增加率相匹配。與此同時，集團總部，往往也是由于現(xiàn)金的需求，以過高的成本去籌資。企業(yè)的資金使用分散，造成資金使用率較低，大量資金無法集中一起使用被閑置，影響企業(yè)資金管理效率。
3、資金計劃管理工作不到位
企業(yè)集團在經(jīng)營過程中，必須配備合適的資金管理辦法。企業(yè)在配備資金管理辦法的時候，需要針對全年的預算情況作出相應的資金使用與籌集計劃。一些企業(yè)集團在制訂資金使用與籌集計劃的時候，并沒有從生產(chǎn)計劃出發(fā)，對資金計劃管理工作不重視，導致了資金充足的時候，沒有充分把資金投入到生產(chǎn)工作中，出現(xiàn)大量資金閑置和浪費現(xiàn)象;在資金短缺的時候，資金儲存量無法滿足生產(chǎn)的需求，出現(xiàn)資金鏈條斷裂的現(xiàn)象。資金計劃與生產(chǎn)計劃是相輔相成不可分割的。“企業(yè)戰(zhàn)略———生產(chǎn)計劃———資金計劃”這三個步驟是相輔相成，生產(chǎn)計劃要與企業(yè)戰(zhàn)略為基礎，資金計劃要從生產(chǎn)計劃出發(fā)去制定，一切按照企業(yè)的生產(chǎn)任務和企業(yè)戰(zhàn)略去執(zhí)行和管控。同時，各子公司的資金計劃脫離于生產(chǎn)計劃不利于企業(yè)集團總部了解其他分子公司資金具體使用情況，導致了資金管理混亂的情況，為企業(yè)經(jīng)營埋下了風險。
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