加強(qiáng)企業(yè)資金管理的建議對(duì)策
發(fā)布日期：2021-07-07 09:01:09 瀏覽次數(shù)：
一、采取多元化融資方式，擴(kuò)充資金來源
企業(yè)單一的資金籌集方式，容易使企業(yè)集團(tuán)對(duì)單一籌資渠道過度依賴。為了避免單一籌資方式引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)集團(tuán)必須拓展多種籌資渠道，必須靈活運(yùn)用融資這一渠道。在融資活動(dòng)中，多元化融資是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的大趨勢(shì)。在多元化融資戰(zhàn)略下，籌資的過程可以做到分散單一籌資所承擔(dān)的資金風(fēng)險(xiǎn)，可以做到避免把所有“雞蛋”放在一個(gè)籃子里。因此，企業(yè)除了銀行貸款這種籌資的途徑以外，融資可以在經(jīng)營鏈條中進(jìn)行，可以分為通過企業(yè)向內(nèi)部融資、在集團(tuán)客戶中融資、在供應(yīng)商上下游融資等多種經(jīng)營節(jié)點(diǎn)進(jìn)行融資。也可以通過對(duì)外債券融資以及股權(quán)融資等方式融資。
在眾多融資方式中，相對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)較小的是企業(yè)股權(quán)融資。企業(yè)股權(quán)融資就是企業(yè)發(fā)行股票籌集資金的一種方式。股票融資不存在歸還本金以及支付固定利息的方式，因此財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)相對(duì)較小。但是對(duì)于企業(yè)來說，發(fā)行股票融資意味著會(huì)有新的股東進(jìn)入公司。企業(yè)原有股東們的股權(quán)會(huì)被稀釋，企業(yè)的控制權(quán)也容易被分散，同時(shí)也影響企業(yè)的利潤分配。新股東分享股票未發(fā)行前所積累的盈余，會(huì)使企業(yè)的每股凈收益降低，直接影響企業(yè)的股價(jià)。
在選取融資工具時(shí)，可將目光聚焦在中期票據(jù)、短融、公司債券、資產(chǎn)支持債券等，拓寬融資渠道。同時(shí)，對(duì)各種資金來源進(jìn)行統(tǒng)籌和規(guī)劃，優(yōu)化資金來源結(jié)構(gòu)，避免單一資金來源的風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)行多種資金來源的規(guī)劃，可以有效降低每個(gè)資金來源的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營提供充足的資金安全保障。
二、建立資金池，將資金進(jìn)行集中管理，提高資金使用率
首先，企業(yè)集團(tuán)資金的集中管理可以讓企業(yè)的資金控制與管理能力有所提升，同時(shí)也避免了各子公司各自對(duì)外籌資，增大企業(yè)籌資資本，各自融資節(jié)余的資金發(fā)生閑置，造成浪費(fèi)。企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理就是將各子公司的閑置資金收集起來，形成資金池，統(tǒng)一進(jìn)行管理，將資金池里的資金按每個(gè)子公司的每個(gè)階段的生產(chǎn)任務(wù)進(jìn)行資金分配。生產(chǎn)任務(wù)重，資金需求量大的子公司，優(yōu)先安排資金分配。這樣一來，閑置的資金得到了合理的使用，資金使用率有所提高，也降低了資金使用成本。
其次，資金形成資金池進(jìn)行集中管理后，企業(yè)可以清晰地了解到各子公司的經(jīng)營狀況，匯總每個(gè)子公司的資金需求情況。根據(jù)匯總的情況，集團(tuán)統(tǒng)一進(jìn)行對(duì)外籌資，無須各子公司單獨(dú)對(duì)外籌資，有效降低了企業(yè)的籌資成本，也提高了資金集中使用率。同時(shí)，更加有利于企業(yè)集團(tuán)進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，也減少企業(yè)潛在的財(cái)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。通過企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一的籌資管理，全盤充分的考慮了企業(yè)的整體利益，嚴(yán)控了融資的權(quán)利以及流程，也對(duì)各子公司收回了各自的擔(dān)保權(quán)，可以有效減少不確定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、提高資金管理工作質(zhì)量，加強(qiáng)資金管控
企業(yè)在經(jīng)營過程中，應(yīng)對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行全過程跟蹤管控。可以將管控按時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行，分為事前、事中以及事后三個(gè)時(shí)間點(diǎn)。
首先，在事前監(jiān)控方面，建立好嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁Y金管理內(nèi)控體系是做好資金全過程管控的必要前提。有了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁Y金管理內(nèi)控體系作為基礎(chǔ)之后，企業(yè)應(yīng)該按照資金管理所對(duì)應(yīng)的具體生產(chǎn)工作制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理辦法，并且在資金管理整個(gè)過程中嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理辦法執(zhí)行。
其次，在事中監(jiān)控方面，必須定期開展現(xiàn)金盤點(diǎn)以及余額對(duì)賬工作。通過對(duì)現(xiàn)金盤點(diǎn)以及銀行存款余額對(duì)賬，及時(shí)了解企業(yè)資金使用狀況。同時(shí)，通過盤點(diǎn)以及對(duì)賬及時(shí)了解企業(yè)的定期存款期限和到期情況以及預(yù)付賬款方面的情況。同時(shí)，及時(shí)對(duì)現(xiàn)金以及對(duì)賬過程中存在差異的狀況進(jìn)行排查，及時(shí)對(duì)排查出來的問題進(jìn)行處理，最終達(dá)到現(xiàn)金和銀行余額與賬面相符，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)存在的應(yīng)收賬款，及時(shí)跟蹤對(duì)方單位進(jìn)行催收工作以及按照回款的情況設(shè)置相應(yīng)的信用審批權(quán)限。根據(jù)應(yīng)收賬款的情況，督促銷售人員及時(shí)回籠貨款，增加企業(yè)資金流，同時(shí)提高資金的利用率。對(duì)于資金使用的管控，企業(yè)做好資金使用計(jì)劃，并對(duì)資金使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，做好資金備用工作，以防急需資金狀況發(fā)生導(dǎo)致企業(yè)資金鏈出現(xiàn)問題。
最后，在事后監(jiān)控方面，企業(yè)應(yīng)定期對(duì)資金安全方面以及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)方面開展自查和審計(jì)工作，對(duì)查出資金管理活動(dòng)中有缺陷的地方，進(jìn)行匯總與總結(jié)。根據(jù)缺陷發(fā)生類型，及時(shí)進(jìn)行更正。同時(shí)，以結(jié)果為導(dǎo)向，對(duì)發(fā)生缺陷的地方從源頭杜絕問題的發(fā)生并形成長效機(jī)制，做到避免共性問題的屢次發(fā)生。
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